5月10日，廣東證監(jiān)局發(fā)布了涉東莞證券和中信證券兩項行政監(jiān)管措施決定。兩家券商及相關(guān)人員均采取監(jiān)管措施出具警告函。

原因:東莞證券作為泉為科技的上市保薦機(jī)構(gòu)，中信證券作為泉為科技的持續(xù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，均涉及2019年至2020年上半年科技貿(mào)易業(yè)務(wù)的財務(wù)造假。

2023年11月，泉為科技宣布收到廣東證監(jiān)局《行政處罰決定書》。經(jīng)調(diào)查，公司2019年虛報營業(yè)收入5.57億元，營業(yè)成本5.52億元，分別占本報告記錄的營業(yè)收入和營業(yè)成本的21.4%。、23.36%；2020年半年虛報業(yè)務(wù)收入3.44億元，營業(yè)費(fèi)用3.4億元，營業(yè)收入和營業(yè)成本分別占本報告記錄的28.97%、30.33%。

兩家券商同時吃到警告函

經(jīng)查， 東莞證券首次公開發(fā)行廣東泉為科技有限公司(原廣東國立科技有限公司)股票上市保薦機(jī)構(gòu) ，在持續(xù)監(jiān)督和履行職責(zé)的過程中，存在以下違規(guī)操作:一是上市公司大額資金交易的真實性沒有仔細(xì)審查；二是2019年度監(jiān)督檢查報告未按規(guī)定完整填寫。

東莞證券的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(中國證監(jiān)會令137號)第三十一條第六項的規(guī)定，姚根發(fā)、楊娜作為保薦代表，對違規(guī)操作負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(中國證監(jiān)會令137號)第六十二條， 廣東省證監(jiān)局決定對東莞證券、姚根發(fā)、楊娜采取行政監(jiān)管措施，出具警示函。

經(jīng)查， 中信證券在持續(xù)監(jiān)管履職過程中，泉為科技首次公開發(fā)行股票持續(xù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)存在以下違規(guī)行為：

一是二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)客戶與供應(yīng)商之間的關(guān)系審查不充分；二是二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)真實性審查不充分；第三，二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)審查中沒有注意到運(yùn)輸合同與倉庫計量報告對應(yīng)的船運(yùn)公司存在明顯差異；第四，二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)審查中沒有注意到銷售合同和租船合同約定的裝運(yùn)港存在明顯異常。

中信證券的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會令170號)第二十八條第六項的規(guī)定，凌鵬、浦瑞航作為保薦代表，對違規(guī)操作負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會令170號)第六十五條， 廣東省證監(jiān)局決定對中信證券、凌鵬、浦瑞航采取行政監(jiān)管措施，出具警示函。

為科技一年半虛報9億元收入。

泉為科技此前宣布，公司于2023年6月15日收到中國證監(jiān)會《立案通知書》，2023年8月23日收到處罰通知書，2023年11月3日宣布處罰落地。

管控調(diào)查顯示，2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司國家供應(yīng)鏈，開展二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)，采用船運(yùn)方式進(jìn)行交易。經(jīng)柯永進(jìn)介紹，與茂南鉆達(dá)、上海邦堯、中謙石化、茂名富達(dá)、上海創(chuàng)集、上海翼匡、深圳前海金鑫銀輝、珠海潤盛達(dá)等8家供應(yīng)商簽訂二甲苯采購合同，進(jìn)行38批交易。

簽訂采購合同當(dāng)天，國家供應(yīng)鏈與冠興石化(海南)、廣東鉆達(dá)、廣西黃河能源、廣西六祺投資、方宇石化(海南)等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同。商品和數(shù)量與相應(yīng)的采購合同完全一致，約定商品由上述客戶自行取貨。同一天，國家供應(yīng)鏈作為承運(yùn)人，供應(yīng)商作為付款人與相關(guān)船運(yùn)公司簽訂租船合同，同一船運(yùn)公司在同一航次上完成采購和銷售的貨物運(yùn)輸。

上述供應(yīng)商與客戶之間存在明顯的異常關(guān)系。租船合同和運(yùn)輸文件是假的。在采購和銷售過程中，沒有貨物實際交付航運(yùn)運(yùn)輸，購銷貨款存在資金循環(huán)。國家供應(yīng)鏈在進(jìn)行上述業(yè)務(wù)時，經(jīng)營范圍不包括危險化學(xué)品，主動提出柯永進(jìn)同時為供應(yīng)商和客戶提供擔(dān)保。知道相關(guān)交易的很多環(huán)節(jié)明顯異常，上述業(yè)務(wù)仍按照自銷商品的銷售運(yùn)營模式全額確定營業(yè)收入，虛報營業(yè)收入和營業(yè)成本。

泉為科技將上述虛假報告的營業(yè)收入和營業(yè)成本納入合并報表。2019年，虛假報告的營業(yè)收入為5.57億元，營業(yè)成本為5.52億元，分別占本報告記錄的營業(yè)收入和營業(yè)成本的21.4%。、23.36%。2020年半年虛報業(yè)務(wù)收入3.44億元，營業(yè)成本3.4億元，分別占營業(yè)收入和營業(yè)成本的28.97%。、30.33%。

于是，泉為科技接到了“責(zé)令改正、警告、罰款200萬元”的處罰；時任實際控制人兼董事長邵鑒棠、李佩歡、黃喜、鐘宏標(biāo)等高管也接到了警告，并以50-80萬元不等的罰款。