今天，康德信復(fù)合材料集團有限公司在上清所宣布，2024年6月6日，公司收到中國證監(jiān)會發(fā)布的《結(jié)案通知書》(審結(jié)字[2024]13號)。具體內(nèi)容如下:

2018年，中國證監(jiān)會對公司、公司原控股股東康德投資集團有限公司及公司原實際控制人鐘玉涉嫌未披露股東一致行動的信息披露違法行為進行了審查。經(jīng)審理，上述主體涉嫌違法事實不成立，中國證監(jiān)會決定審結(jié)此案。

截圖自公告

康得新曾經(jīng)是一家a股上市公司，但由于觸及重大違法行為和財務(wù)造假兩項終止上市，公司于2021年退市。

不止一次被立案調(diào)查

鐘玉辭職后被逮捕

公開資料顯示，2018年10月29日，康德新發(fā)布公告稱，公司及控股股東康德投資集團有限公司、實際控制人鐘玉因未披露股東一致行動，被立案調(diào)查，收到中國證監(jiān)會調(diào)查通知書。

事件起源于2016年10月中泰創(chuàng)贏舉牌康德新期間，康德集團與中泰創(chuàng)贏簽訂了含有保證條款的協(xié)議，因為康德集團要求中泰創(chuàng)贏三年以上?？档录瘓F和中泰創(chuàng)贏雙方認(rèn)為，根據(jù)中國證監(jiān)會頒布的《上市公司收購管理辦法》第八十三條，一致行動人的規(guī)定，雙方不符合形成一致行動關(guān)系的條件，也不存在擴大上市公司股權(quán)投票數(shù)量的行為。

根據(jù)新京報，康得新宣布，2018年第一期超短期融資券(債券簡稱：18 康得新 2019年1月15日，SCP001兌現(xiàn)本息約10.41億元。截至2019年1月15日，公司未能按約定籌集全額償還資金，“18月15日” 康得新 SCP001不能按時全額償還本息，已經(jīng)構(gòu)成實質(zhì)性違約。此時，康德新賬戶有122億銀行存款，但債券本息難以兌現(xiàn)，引起了外界的高度關(guān)注，也拉開了一系列債務(wù)違約爆炸的序幕。

2019年1月28日，康德新披露，由于公司涉嫌信息披露違規(guī)，接到中國銀行間市場交易商協(xié)會通知，協(xié)會決定啟動公司自律調(diào)查程序。早些時候，1月22日晚，康德新宣布接到江蘇證監(jiān)局的通知，2019年1月22日，我收到了中國證監(jiān)會發(fā)布的《調(diào)查通知書》。由于公司信息披露違法，中國證監(jiān)會決定對公司進行調(diào)查。隨后，董事長鐘玉因個人原因申請辭去公司董事長、董事、股東大會各專業(yè)委員會委員等相關(guān)職位。

康德新于2019年12月宣布，經(jīng)蘇州市人民檢察院批準(zhǔn)，康德新的實際控制人鐘玉因涉嫌犯罪被逮捕。公告進一步披露，鐘玉沒有在公司工作，有關(guān)事項對公司的生產(chǎn)經(jīng)營沒有重大影響。早在5月12日晚，張家港市公安局官方微博就發(fā)布消息稱，康德集團董事長、康德信復(fù)合材料集團有限公司大股東、實際控制人鐘玉因涉嫌犯罪被警方刑事強制措施。

康得新于2020年6月公布，康得新及其實際控制人鐘玉、 2020年6月9日，公司董事紀(jì)福星、公司監(jiān)事周桂芬收到中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《調(diào)查通知書》， 證監(jiān)會決定再次對公司、鐘玉、紀(jì)福星、周桂芬立案調(diào)查涉嫌債券市場信息披露違法違規(guī)行為。

鐘玉曾經(jīng)為財務(wù)造假辯稱：

被股價和金融市場綁架

據(jù)悉，2021年8月，中國證監(jiān)會在官網(wǎng)公布了《中國證監(jiān)會行政處罰決定書(康德投資集團有限公司、鐘玉)》（〔2021〕56號)和《中國證監(jiān)會行政處罰決定書(康德新復(fù)合材料集團有限公司、鐘玉)》（〔2021〕57號）。

但是，鐘玉辯稱，為投資高性能碳纖維產(chǎn)業(yè)化項目，康德集團通過質(zhì)押康德新股進行融資，導(dǎo)致康德集團質(zhì)押。康德集團被股價和金融市場綁架，公司不得不通過虛報業(yè)績的嚴(yán)重違規(guī)行為來滿足資本市場的預(yù)測。對此，中國證監(jiān)會認(rèn)為，誠實守信、合法經(jīng)營是任何公司發(fā)展的底線。只有通過科技創(chuàng)新和綠色發(fā)展，公司才能真正得到投資者的青睞和認(rèn)可。

2021年5月30日，康德新宣布，該公司的股票已被深交所決定終止上市，并于5月31日被深交所摘牌。當(dāng)時，康德退出市場整理期的股價跌至0.2元/股。以35.41億股總股本計算，退出市場前總市值僅為7.08億元。

經(jīng)調(diào)查，2015年至2018年，康德新通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)采購、生產(chǎn)、R&D支出、商品運輸成本等方式，虛報營業(yè)收入、營業(yè)成本、R&D支出和銷售費用。，導(dǎo)致2015年財務(wù)報告中虛增利潤總額22.43億元，占本期公布的經(jīng)審計利潤總額的136.22%；在2016年的財務(wù)報告中，總利潤為29.43億元，本期公布的經(jīng)審計利潤總額占127.85%；在2017年財務(wù)報告中，虛增利潤總額為39.08億元，占本期公布的經(jīng)審計利潤總額的134.19%；2018年財務(wù)報告中，虛增利潤總額為24.36億元，占本期公布的經(jīng)審計利潤總額的711.29%。四年內(nèi)累計虛增利潤總額為115.3億元。

根據(jù)康德集團與北京銀行股西單分行簽訂的《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，康德新及其合并財務(wù)報表范圍內(nèi)三家子公司在北京銀行賬戶組的資金被立即全額核算到康德集團北京銀行西單分行尾號為3258的賬戶，康德新北京銀行賬戶組年底實際余額為0。

但是，從2015年到2018年，康德新財報公布的銀行存款余額分別為95.71億元(其中北京銀行賬戶組余額為46億元)、146.90億元(其中北京銀行賬戶組余額61.60億元)、177.81億元(其中北京銀行賬戶組余額102.88億元)、144.68億元(北京銀行賬戶組余額為122.09億元)，存在虛假記錄。