今天，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會(huì)等部門《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》）。

國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會(huì)等部門《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》的通知國辦發(fā)〔2024〕34號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

中國證監(jiān)會(huì)、公安部、財(cái)政部、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國務(wù)院辦公廳

2024年6月29日

（此件公開發(fā)布）

證監(jiān)會(huì)表示，《意見》圍繞“打什么”“怎么打”“怎么防”的思路，共提出17項(xiàng)具體措施，進(jìn)一步嚴(yán)懲財(cái)務(wù)造假，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

立體化追責(zé)

嚴(yán)打資本市場財(cái)務(wù)造假

具體來看，《意見》提出了堅(jiān)決打擊和遏制重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假。如嚴(yán)懲欺詐發(fā)行股票債券的行為，嚴(yán)防“病從口入”；嚴(yán)厲打擊系統(tǒng)性造假和配合造假，破除造假“生態(tài)圈”；強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)管，打擊財(cái)務(wù)“洗澡”等造假行為；強(qiáng)化對特定領(lǐng)域財(cái)務(wù)造假的打擊，如上市公司通過“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易方式進(jìn)行業(yè)績造假等。

另外，《意見》還提出，要健全線索發(fā)現(xiàn)機(jī)制，發(fā)揮全國信用信息共享平臺和國家金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，多渠道識別財(cái)務(wù)造假線索。

在加大全方位立體化追責(zé)方面要：強(qiáng)化行政追責(zé)威懾力、推動(dòng)加大刑事追責(zé)力度、推動(dòng)完善民事追責(zé)支持機(jī)制。

要壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，對存在重大違法違規(guī)行為的中介機(jī)構(gòu)依法暫?；蚪箯氖伦C券服務(wù)業(yè)務(wù)。

持續(xù)強(qiáng)化穿透式監(jiān)管

從嚴(yán)懲處造假“首惡”

證監(jiān)會(huì)將與相關(guān)部門密切配合，從五大方面推進(jìn)《意見》實(shí)施落地：

一是嚴(yán)把資本市場入口關(guān)，嚴(yán)防存在財(cái)務(wù)造假的主體“帶病闖關(guān)”，從源頭提升財(cái)務(wù)信息披露的真實(shí)性和透明度。

二是強(qiáng)化穿透式監(jiān)管，發(fā)揮“吹哨人”作用，多渠道識別并循環(huán)篩查有效線索。從嚴(yán)懲處造假“首惡”。

三是推動(dòng)出臺上市公司監(jiān)督管理?xiàng)l例和背信損害上市公司利益罪司法解釋，對財(cái)務(wù)造假和第三方配合造假一體打擊，提高違法違規(guī)成本。

四是深化部際和央地協(xié)作，加強(qiáng)與國資、金融等監(jiān)管部門、行業(yè)主管部門、地方政府在線索發(fā)現(xiàn)、信息通報(bào)、調(diào)查取證、聯(lián)合懲戒等方面的協(xié)作，強(qiáng)化監(jiān)督管理和追責(zé)問責(zé)。

五是加強(qiáng)綜合防范機(jī)制。強(qiáng)化公司防范財(cái)務(wù)造假、防范關(guān)聯(lián)方侵占上市公司資產(chǎn)的內(nèi)部防線建設(shè)。

推進(jìn)更多集體訴訟案件落地

另外，證監(jiān)會(huì)介紹了打假防假和投資者保護(hù)方面的最新情況。

今年以來，證監(jiān)會(huì)已依法將40余起財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保等案件移送公安機(jī)關(guān)。證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)投資者服務(wù)中心，支持投資者發(fā)起民事追償訴訟，綜合運(yùn)用先行賠付、支持訴訟、代位訴訟等，強(qiáng)化投資者賠償救濟(jì)。目前正在對上市公司（包括部分退市公司）重大違法案件支持投資者向人民法院申請發(fā)起普通代表人訴訟10起，在審支持訴訟22起。

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